第1384期【建诺每日法评】：雇主购买保险，选择雇主责任险还是员工团体险？
日期: 2024/05/25
雇主购买保险，选择雇主责任险还是员工团体险？
雇主责任险是指，企业员工在工作期间因意外事故或患职业病导致伤残、死亡或其他职业性疾病时，企业承担相应的医药费用和经济赔偿，保险公司在赔偿限额内赔偿给企业的一种保险。
团体意外险，是指当企业员工因意外伤害发生身故、伤残、医疗等时，保险公司在赔偿限额内直接赔付给员工的一种保险。
雇主购买保险的时候，往往在雇主责任险与团体意外险种间难以作出选择，虽然二者都能给企业的职工提供经济上的保障，但这两者有着本质的区别。
1、保障对象不同。雇主责任险被保险人是雇主企业，可以转移企业的责任风险，而团体意外险被保险人是员工，属于福利性质的保险，不能免除雇主责任。
2、赔付方式不同。雇主责任险是保险公司将赔付款转到企业账户，由公司再给员工，减少雇员赔偿争议。而团体意外险是由保险公司直接将赔付款转到员工账户上，如果是工伤，员工可以再向企业要求赔偿，不能完全规避企业用工风险。
3、保障内容不同。雇主责任的常见的保障责任包括意外身故、意外伤残、意外医疗、意外住院津贴、误工补偿、生活护理费、一次性伤残就业补助金、职业病费用等。团体意外险保障内容比较少，包含意外身故、意外伤残、意外医疗和住院津贴。
4、保险前提不同。雇主险保的是工伤，前提必须是因工出险。而团体意外险含括保障情形更多，保障时间为7×24小时，包括上下班途中，不管是因公还是因私出险，都可以得到理赔。
5、伤残标准不同。一般来说，伤残评定中，雇主责任险采用的是《劳动能力鉴定职工工伤与职业病致残等级》（GB/T16180-2014），团体意外险采用的是《保险行业人身保险十级伤残评定标准》(中保协2013(88)号文)。工伤标准比行业标准的门槛要低一些，更容易评为伤残，但在重度残疾方面，行业标准的残疾赔付比例比工伤标准要高。
6、理赔材料不同。雇主责任险的理赔前提是发生了工伤，所以需要较为全面的证明材料，如劳动合同、工资单、差旅单、交通票据、医疗材料等。而团体意外险的理赔只需要医疗材料、公司说明就已足够。
7、抵税情况不同。雇主责任险可税前列支，即可以抵税。而团体意外险不可税前列支，只可作为员工福利费支出。
雇主责任险和团体意外险的保障优劣各有不同，需要雇主结合自身情况，购买更加合乎需求的保险。当然，如果采用“雇+团”的方案，得到的保障也会更加全面。
点评人：彭嘉颖，有人民法院和大型外商投资企业工作经历，本科就读于国际经济与贸易专业，专注于涉外民商事纠纷，现为衡森飚律师团队成员。
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